Kuinka välttää perintövero?

Perintöveroa ei voi kokonaan välttää Suomessa, mutta sen määrää voi pienentää suunnittelemalla asioita etukäteen.

Yleisimpiä keinoja ovat lahjoitusten tekeminen jo elinaikana, verovapaiden rajojen hyödyntäminen sekä perinnön jakaminen useammalle saajalle. Tärkeintä on tuntea verotuksen perussäännöt ja miettiä ratkaisut ajoissa, sillä jälkeenpäin mahdollisuudet vaikuttaa veron määrään ovat rajalliset.

Mitä perintövero tarkoittaa?

Perintövero on vero, joka maksetaan, kun omaisuutta siirtyy perintönä. Veron määrä riippuu sekä perityn omaisuuden arvosta että perillisen suhteesta vainajaan. Puolisoilla, lapsilla ja lapsenlapsilla on usein kevyempi verotus kuin kaukaisemmilla sukulaisilla tai vierailla. Veroprosentit vaihtelevat veroluokan ja perityn omaisuuden arvon mukaan.

Lahjoittaminen elinaikana

Yksi tehokkaimmista tavoista pienentää tulevaa perintöveroa on lahjoittaa omaisuutta jo elinaikana. Suomessa voi lahjoittaa kolmen vuoden välein tietyn summan ilman lahjaveroa. Vuonna 2025 tämä raja on 5 000 euroa per lahjan saaja. Kun lahjoituksia tekee useammalle saajalle ja useampana ajankohtana, omaisuutta siirtyy ilman veroseuraamuksia merkittäviäkin määriä.

Lue myös: Kuinka nopeasti Betmiga vaikuttaa

Verovapaat edut ja huojennukset

Lainsäädäntö tarjoaa myös erilaisia huojennuksia. Esimerkiksi perintönä saatu asunto, jossa leski asuu, voi olla tietyin ehdoin verovapaa.

Myös perheyritysten kohdalla on mahdollista hyödyntää yritysvarallisuuden verohuojennuksia, jos toiminta jatkuu perillisten hallinnassa. Nämä säännökset kannattaa tarkistaa tarkasti, sillä ne voivat säästää merkittäviä summia.

Lue myös: näin toimii pelivoittojen verotus

Perinnön jakaminen useammalle saajalle

Kun perintö jaetaan useammalle henkilölle, jokaisen osuus jää pienemmäksi ja myös vero määräytyy sen mukaan. Esimerkiksi jos varallisuus ohjataan vain yhdelle lapselle, verotus voi nousta raskaaksi. Jos taas perintö jaetaan lapsille ja lapsenlapsille, kokonaisvero jää usein pienemmäksi. Testamentilla voi vaikuttaa siihen, miten omaisuus jakautuu.

Testamentin merkitys

Hyvin laadittu testamentti on yksi tehokkaimmista työkaluista perintöveron hallintaan. Testamentissa voidaan määrätä, kuka saa mitäkin omaisuutta, ja sen avulla voidaan ohjata varoja verotuksellisesti järkevällä tavalla. Testamenttia tehdessä on suositeltavaa kääntyä asiantuntevan lakimiehen puoleen, jotta asiakirja on pätevä ja ottaa huomioon veroseuraamukset.

Käytännön vinkkejä veron pienentämiseen

• Suunnittele hyvissä ajoin ja keskustele asiasta perheen kanssa avoimesti.
• Hyödynnä lahjoitusten verovapaat rajat säännöllisesti.
• Tee testamentti, joka jakaa omaisuuden useammalle perilliselle.
• Selvitä mahdollisuudet huojennuksiin esimerkiksi perheyrityksen kohdalla.
• Tarvittaessa hae asiantuntijan apua, sillä pienilläkin ratkaisuilla voi olla iso vaikutus lopulliseen verolaskuun.

UKK – Usein kysytyt kysymykset

1. Voiko perintöveron maksun siirtää myöhemmäksi?
Kyllä voi. Verohallinto myöntää yleensä maksuaikaa tai mahdollisuuden maksaa vero erissä, jos perillinen hakee sitä perustellusti.

2. Onko lahjoittaminen aina verotonta?
Ei ole. Lahjaveron raja on 5 000 euroa kolmen vuoden aikana samalta antajalta samalle saajalle. Jos summa ylittää tämän, maksettavaksi tulee lahjavero.

3. Mitä tapahtuu, jos testamenttia ei ole tehty?
Silloin omaisuus jaetaan lain mukaisessa perimysjärjestyksessä. Tämä voi johtaa tilanteisiin, joissa verotus ei ole optimaalinen.

4. Miten puolison asema eroaa muiden perillisten asemasta?
Puolisolla on usein lievempi verotus ja joissakin tapauksissa leski voi asua perintönä saadussa kodissa ilman veroseuraamuksia.

Lähteet

• Verohallinto: www.vero.fi
• Oikeusministeriö: www.om.fi
• Lakimiesliiton ohjeet testamentin laatimisesta